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了解这些信托技巧 其实你也可以当有钱人!

发布时间:2017/9/14 来源: 作者:王珂责任编辑:Kelly

有人说,“土豪死于信托、中产死于理财”,家庭信托是什么呢?苹果公司前董事长、联合创始人史蒂夫·乔布斯辞世后,名下至少三座房产置于信托机构名下,这一举动使得乔布斯的巨额财产数额和分配成为谜团,乔布斯拥有555万股苹果股票(市值大约20.5亿美元)及1.38亿股迪士尼股票(价值大约47.4亿美元)。虽然在乔布斯去世后,其遗产被交由一个信托基金管理,以避免遗嘱认证税,但其税率仍然高达15%。石油大王洛克菲勒使用家庭信托传承了自己的家族企业,香港著名女星梅艳芳使用家族信托解决了遗产纠纷。

大部分有钱人都会考虑信托和理财,虽然富人设立信托比较常见,但这并不代表只有富人才有成立信托的需要。信托同样也可以帮助一般的普通家庭实现资产传承的目标。

加拿大的家庭信托又有哪些特性,又有着其独特的作用,它是资产传承规划 Estate Planning 中一个非常强大的工具和策略。

当然,成立和管理信托并不是一件简单的事情,什么时候需要考虑成立,如何选定受托人,如何制定信托章程以达到委托人的预期目的,如何将财产分配给受益人,还有如何处理和制衡受托人与受益人之间的关系,这些事情都决定了信托的复杂性。

今天来为大家展开介绍加拿大“家庭信托”的方方面面:

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背景:

家庭信托由来已久,起源于11世纪的英国,目前成为一种理财工具正越来越被广泛使用,也一直被作为重要保全家族财富以及解决遗产纠纷的金融工具所使用。

信托理财手段,主要帮助保全和传承大额资产,避免遗产纠纷,以及分配高额收益以达到合理避税目的。当然,信托基金和家庭企业需要雄厚的资金,操作复杂,通常需要专业人士的帮助。

家庭信托构成

家庭信托:作为信托基金的一种,是一种理财方式,也是一种特殊的财产管理制度和法律行为,同时也是一种金融制度。

家庭信托的组成者主要为家族成员。简单来讲,家庭信托由三个部分构成,即投入信用的委托人(Settlor),受信于人的受托人(Trustee),以及受益于人的受益人(Beneficiary),三方面缺一不可。委托人将信托财产托付转移给受托人,受托人按照委托人的意愿为受益人管理、使用信托财产,并处理其收益。

举个例子,父亲(委托人)拿出100万加币成立信托基金委托给姑姑(委托人)管理,姑姑按照父亲意愿每月分配一部分利息给儿子(受益人),直到儿子成年后全部继承信托基金。

信托一经成立便成为一个与委托人和受益人独立的个体,受到信托财产法律保护,如果委托人或受益人死亡,破产,离异,信托财产并不会受到影响,债权人没有权利动用信托中的这笔财产,这样保全了家族财产。

种类和运作方式

在加拿大,家庭信托大概分为两种:

一种是生前信托(Inter vivos trust),由委托人生前创立,生前信托一经创立立马生效。

另一种是遗嘱信托(Testamentary trust),由委托人委托受托人在其过世后按照遗嘱管理财产,在委托人过世后生效。

在加拿大,成立信托需要注意其结构组成,如果委托人同时是受益人,这种结构叫做倒转信托(Reversionary trust),是不能享受税务优惠的,因为加拿大税法不承认这种信托结构。

如果想通过家庭信托来分配家庭收入以获得税务优惠,倒转信托应该被避免。

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家庭信托的作用

1. 家庭信托不仅可以解决遗产纠纷,还能分配家庭资产以达到节税目的。

2. 独特的信托资产破产保护机制可以保护信托资产不受到任何牵连与损失。

3. 节省遗嘱认证与遗产鉴定费.

4. 家庭信托可以为未成年人和残疾人提供保障和制约。

注意:

虽然家族信托是一种有效的财富传承和保全工具,但它并不完美,首先创立家庭信托基金需要走复杂的法律法规程序并且每年需报税。其次家庭信托可能会引起与股权相关的家族斗争,因为一般创立家族信托时会规定禁止股权转让。家庭信托不仅涉及到信托法,民法,还涉及到税法,创立一个合适的家庭信托需要各方面的优劣考虑。

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关键字: 信托  理财  加拿大  避税 

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