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【独家】CRS来了, 我到底该不该担心

金融理财特别篇
发布时间:2017/6/13 来源: 作者:刘睿劼责任编辑:Helen

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今天我想就最近较为热门的政策CRS写一点东西。关于CRS我也阅读了许多文章,也去官方网站进行了核实,最终我还通过工作的渠道收集了一些金融机构提供的信息,整理出了这么一篇文章,希望能为大家解答以下相关问题:

  1. CRS到底是什么;

  2. CRS的日期有什么意义;

  3. 现在是不是应该去没有加入CRS的国家开设账户;

  4. CRS跟谁相关;

  5. CRS实行以后一般投资者需要注意些什么;

  6. CRS实施以后投资过程会有什么变化。

我人在加拿大,所以主要从身在加拿大的投资者角度出发进行分析。但是文中内容基本具有普适性,所有受CRS影响的国家并且能读的到我这篇文章的人,相信这里的信息多少对你们都有帮助的。

CRS到底是什么

CRS的全名叫做“共同申报准则(Common Reporting Standard)”。大家只要记住最简单的,就是它是一种对金融账户的申报规矩,而不是一种税法。所以很多人担心的,是不是出了CRS以后就要有新的税了,其实并不是这样的。以前该交多少税还交多少税,只是CRS让资产状况变得更加透明了。CRS出现以前金融机构没必要汇报客户信息,出现以后就有必要了。一说到汇报客户信息大家就会紧张,有一种被出卖的感觉。在后面解释“CRS跟谁有关”时大家就会发现,其实大多数人完全不用紧张。

CRS就是为当今的国际金融体系制定了一条新的收集信息的规则。它要求所有参与国之间按照协议,对金融账户进行调查和收集,然后按照协议进行互换。

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目前参与的国家有近100个,包括了中国、加拿大,也包括了主要欧洲国家,诸如德国、英国、瑞士、法国等。有50多个国家2017年9月开始实施,有一些2018年9月才开始。加拿大就是从2017年7月1日开始生效,金融机构按照要求开始正式收集信息,并于2018年开始进行信息交换。

CRS的这些日期有什么意义?

其实没什么特别的意义,就是一件事情的时间发展顺序而已。许多人看到这个日期的第一反应是,“我得赶紧在这一天以前做点什么”。这是一个比较大的误区。CRS的适用范围就是金融账户,但没有一个真正的时间限制。在CRS的要求下,新开的账户全部都要申报,已经存在的账户也会被查。查的顺序当然是先从大的账户查起,然后逐渐查到小账户。总之理论上,每一个账户都有可能被查到,新开的也好,已经存在的也罢。今天没查到不代表未来不会查,只要是符合申报要求的账户,都有可能在某一天被查。

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现在是不是应该去没有加入CRS的国家开账户?

首先,被查不一定是一件坏事,被查又不是“没收该账户所有资产”,没必要有一种末日般的恐慌。相信到时候绝大多数账户被查完都会被归类为“没啥毛病”,专门为了逃掉被查而去开一个海外账户真的有点多此一举。另外,有些国家今天不加入,不代表以后不加入啊,而一旦加入以后,所有之前在这个国家开的账户都有可能被查。再比如美国,虽然没加入CRS,但人家目前有FATCA,依然是国际申报准则,只不过主要针对的是美国的税务居民。但是就算是FATCA,也是各国与美国之间谈判的结果,要是美国和中国完全双向开放,那对于中国人来说,跟美国加入CRS真的没多大区别。

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再说,没加入CRS的国家又不等于就是免税的国家,不申报不代表不交税,正常交税的人在哪个国家开账户都是一样的。再从理财角度,去海外开设一个账户,多半还要拥有以海外货币作为结算的海外资产,这本身就给个人资产配置增加了一定的风险(汇率风险和投资风险),有时候损失可能比本来要交的税还要高。若是单纯为了避免CRS这个申报准则,特意挑选一个国家去开设一个账户是完全没有必要的。

CRS跟谁相关?

当一个人在A国有税务居民身份(一般情况下一个人只可以在一个国家是税务居民),而同时在B国有金融账户的时候,CRS才会跟这个人有关。并且,具有申报义务的金融机构,必须是B国家的金融机构,这个人本来就在A国是税务居民,A国本来就有这个人的缴税信息,A国的金融机构没啥好申报的。

举个例子

比如我是加拿大的税务居民,而我在中国有金融账户,那CRS才会影响到我。并且,只有我在中国开户的金融账户,有责任把我的信息申报上去,知会加拿大税务局。我在加拿大这里的账户是不会向国内进行申报的。

这么看来,所有没有在自己税务居民所在地以外的国家拥有金融账户的人,是基本不会受到CRS的任何影响的。

如何定义税务居民呢?

加拿大税务局官网说了,因为每个人的状况都不同,判断标准也必须视情况而定。判断的原则就是“这个人有没有和加拿大有很强的关联”,而去寻找这种关联的时候,就要参考许多的因素。比如,这个人在加拿大有家,这个人的配偶在加拿大,这个人的子女在加拿大,这个人在加拿大有房子和车,这个人有加拿大驾照和健康保险,在加拿大居住超过183天等等。这些都不是独立而唯一的判断标准,但是这些全部符合的人多半的确是定居在加拿大的人。最终大家最主要需要记住的还是,一个人一般只能是一个国家的税务居民。

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加拿大作为一个移民大国,的确会有很多人担心,自己会不会受到影响。如果你是以下两种情况,那么CRS或许会跟你有关:

  1. 你是加拿大的税务居民(学签、工签、永居、公民都有可能是),但你在中国有金融账户,那中国的金融机构就要向加拿大税务局汇报你的账户信息。

  2. 你是中国税务居民,但在加拿大有金融账户,那么加拿大金融机构就要向中国税务局汇报你的账户信息。

但是前面说过了,CRS申报真的不是世界末日,也并不意味着一定会交更多钱。交税的具体细则加拿大这边都还没有定。CRS的目的只是为了让拥有国际收入的人不要逃税。如果有国际收入的人,在获得收入的时候正常交了税,那么后面就算查完结局也是“没事,你可以走了”。

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CRS实行以后一般投资者需要注意什么?

首先,只有上面说到的两类投资者需要引起注意。人和账户在同一个国家肯定是没事的。然后,虽说被查不代表一定是坏事,来路正当的资金也不会有什么影响,但若想要减少自己现存账户被查的概率,也还是有办法的。不想被查到,就应该让自己看起来不可疑。以加拿大为例,在加拿大有金融账户的朋友,如果有一个有效的在加拿大的身份,自然是十分重要的。

SIN card

有一个没过期的社保卡(SIN),就不会在税务局看起来那么显眼。同样的,一个没过期的加拿大驾照,一张没过期的加拿大信用卡,这些都是证明账户持有者依然活跃在加拿大的证据。如果金融账户上面的地址已经发生改变,请确认已经更新了地址。一旦金融机构发现了错误地址,自然也会对该账户引起重视。

CRS实行以后投资过程有什么变化?

目前有一大部分金融机构已经开始在新投资申请中加入了CRS的相关内容。在加拿大的投资,本来就可以选择免税账户和非免税账户的。CRS前后,任何非免税账户里的投资都还是正常交税,免税账户里的投资正常避税。但是在开设新账户的时候,必须要多填一些信息。这些信息其实就是“我是不是加拿大的税务居民”,如果不是那么“我是哪个国家的税务居民”。若非加拿大税务局民,还要填写一下类似于加拿大的社保卡号的号码。这一过程适用于基本所有金融账户的开设,也就包括了有现金价值的保险产品(例如分红寿险)。但这绝对不代表保险产品要因此交税了。

钱 税务居民

金融机构只是想知道,这些钱是哪里来的,是不是逃税漏税了。再说具有现金价值的保险产品,一般也只批给加拿大税务居民,游客身份本来也买不了,所以绝大多数购买保险的人根本不会受到CRS的影响。

结语

写了这么多,希望能够回答一些大家最为关注的问题。总体上绝大多数没有多个国家金融账户人都不必为了CRS而担忧。即使有多个国家的账户,只要存入的是税后收入也基本不必担心。CRS为的是打击国际逃税漏税,最终是为了让金融系统更加规范透明,是金融行业的一次很有意义的进步。


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关键字: CRS  金融账户  投资者  账户  加拿大  移民 
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