个人税务规划
年末税务计划点滴:
·联邦免税额：尽量用足免税额（2019年：$12,069），包括从RRSP里提款。
·慈善捐款减税：年末前捐相关的慈善和政党捐款，以享受较高的tax credits 和第一次捐款人的超级退税（额外最多$1,000捐款的 25%）。
·联邦职业培训减税：2020年起25-65岁的可以每年享受$250合规技能培训tax credits（终身最多$5,000的tax credits）。
·雇主免税奖励：争取低于$500的非现金礼物奖励（每年总计）。
·买足TFSA限额：2019年可贡献$6,000 TFSA（免税账户储蓄）。如果您计划从TFSA里取钱的话，建议在2019年底前取，因为您今年从TFSA账户里取的金额会加到第二年的可买限额里。小心超额购买TFSA或RRSP的每月1%的罚金，参考您的税局账户有关TFSA或RRSP限额，或咨询我们进一步了解。
·首次购房计划：2019年3月19日起可从您RRSP里借取的限额提高到$35,000，分15年归还。
·实现资本亏损：在年末前出售亏损的投资（股票或基金，包括加密加币），以冲抵已实现的当年资本增值。亏损卖掉的股票不能在30天内购回，不然算 superficial loss 处理。
·支付家庭贷款利息：家庭成员之间的贷款利息必须在2019年1月30日前支付，以免相关投资收入被attribution of income处理。
·Review 遗产规划及遗嘱：每年跟律师复核一次遗嘱，以适应于当前的税法和法规。考虑成立控股公司并建立第二遗嘱，以减免未来probate fee。
有效税务的投资:
·把有增值机会的投资项目持有在RRSP或TFSA以外，把带利息的投资持有在RRSP或TFSA以内：因为利息收入的所得税率最高，可在RRSP或TFSA里免税。
·建立RESP，为下一代教育提供免税或延税的教育基金，包括总共$7,200的20% 终身教育补贴。请联系我们关于如何从RESP里拿钱供孩子学费。
·支付Childcare Expenses小孩托管费用，并积极保留正规收据（函小孩托管内容）。
·把Canada Child Benefit牛奶金存入小孩的in trust投资账户，其投资收入可算小孩的税务收入。
·高收入人士可以考虑成立投资公司，但因人而异，可能延税。
·为分收入而建立夫妻间的贷款协议prescribed rate loan的利息必须于2020年1月30日前支付，不然attribution rule会把抵制分收入。
·先偿还不能利息抵税的贷款（如私人信用卡或自住房按揭），而不是先还投资贷款（可抵税）或学生贷款（有tax credit）。考虑“史密斯转身”策略（Smith Maneuver）。
海外信息申报:
·加拿大税务居民必须将其全球收入在加拿大申报（worldwide income），从而计算加拿大所得税税额，但可以抵减一定的海外已交税额（Foreign Tax Credit）。
·海外资产申报：一年内任何时刻特定海外资产超过10万加币的需申报T1135表。
·海外企业申报：持有10%或以上的海外公司要申报T1134表，以及可能的相关foreign accrual property income （FAPI）复杂报税规定。具体请您联系我们。
·海外信托申报：若有收到海外信托收入的需每年获得其收入种类信息，并申报T1142表。
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Daisy 2023-10-04 10:24:39
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