报税季即将来临，这意味着您需要开始收集文件并弄清楚今年您可以申请哪些税收减免和抵免。

过去的一年对加拿大人来说无疑是艰难的一年，飞涨的成本和通货膨胀沉重地压在全国人民的心头和口袋上。

因此，如果您正在寻求更大的退税，您需要降低您的应税收入并尽可能减少您欠政府的税款。

为了帮助您实现这一目标，采访了 H&R Block 税务培训专家 Yannick Lemay，了解您可以在 2023 纳税年度申请的税收抵免和扣除。

在我们深入了解细节之前，了解税收抵免和扣除之间的区别是有帮助的。

简而言之，扣除额减少了您应纳税的收入金额，而抵免额则减少了您所欠的税款。

“有如此多的学分、如此多的减免——加拿大人可以获得超过 400 个学分和减免，”Lemay 指出。

他还鼓励加拿大人开始考虑尽快报税。 “现在还不算太早，你已经可以提前准备好您的文件了，”他说。

为了帮助您度过今年的报税季，以下是您需要注意的一些最常见的问题。

请记住，2024 年 4 月 30 日是报税且不受处罚的最后一天！

RRSP 供款

当您扣除您的 RRSP 供款时，您的净收入就会减少，您所缴纳的税款也会减少。

不确定您当前的 RRSP 扣除限额？您可以使用工具计算 2023 年 RRSP 节税额。 2024 年 2 月 29 日是 2023年纳税年度 RRSP 供款的最后一天。

索取搬家费用

如果您因新工作或新学校而搬家超过 40 公里，如果您搬到新地点工作或经营企业，或者您以全日制学生身份搬到新地点学习课程，则您可能有资格申请搬家费用。

在家工作或自营职业

需要在家工作的员工可能有资格扣除家庭办公费用。该要求不一定是雇佣合同的一部分，也可以是书面或口头协议。

勒梅指出，由于没有固定费率，今年在家工作费用的计算方式发生了变化。

育儿费用

您可以将日托和夏令营等费用以及保姆等托儿服务提供者的费用作为免税额。

加拿大儿童福利金

加拿大儿童福利金是向符合条件的家庭每月支付的免税款项，用于帮助支付抚养 18 岁以下儿童的费用。CCB 可能包括儿童残疾福利金以及任何相关的省和地区计划。

为了继续获得 CCB，即使您免税或没有收入，您也必须每年按时提交纳税申报表。

您的 CCB 付款无需纳税。这意味着您不会收到单据，也不必在纳税申报表上报告。

购房者抵免金额

首次购房者或残疾购房者可以申请 10,000 元的不可退还税收抵免。符合该信贷条件的房屋包括：

独户住宅

半独立式住宅

联排别墅

移动房屋

公寓单位

如果您满足此处列出的条件，则在 2021 年或更早购买符合条件的房屋，您可以申请最高 5,000 元的抵免额。

“例如，您可能在一年前的 2023 年 1 月买了房子。所以您仍然符合资格。

学费税收抵免

学生有资格获得学费税收抵免。如果您年满 16 岁并在高等教育机构（而非高中）学习，您就有资格获得。

要符合资格，您在每个教育机构就读的学费必须超过 100 元。

您的教育机构提供的正式税单或表格表明您在该日历年支付的合格学费金额。

抵免额的计算方法是将您支付的学费乘以 15%（最低联邦税级的税率）。

一般家庭装修税收抵免

多代家庭装修税收抵免( MHRTC) 是一种新的可退还税收抵免，可在您的 2023 年所得税和福利申报表中申请。

如果您符合资格，您可以申请特定装修费用的抵免，以创建一个独立的辅助单元。该诉讼必须针对有资格获得残疾税收抵免且与符合条件的亲属同住的老年人或成年人。

对于您有资格提出的每项金额，税收抵免额为您费用的 15%，最高可达 7,500 元。

慈善事业捐款

如果您有捐赠收据（可以在捐赠时随时索取），则对符合条件的慈善机构的所有捐赠都可以从您的税款中扣除。

不过，这种奉献是不可退还的，这意味着它不会有助于更高的退税。然而，这是减少您所欠税款的好方法。您还可以索取五年前的捐款。

医疗费用

不要扔掉您的牙科检查收据和处方、胰岛素，或者如果您因乳糜泻而不得不购买无麸质产品！您可以将此类医疗费用申请为不可退还的税收抵免。

加拿大工人福利金

CWB 为低收入工人及其家庭提供经济救济。您可以在提交年度纳税申报表时申请该福利。单身纳税人可获得的最高金额为 1,428 元，家庭可获得的最高金额为 2,461 元。根据您的收入门槛，金额可能会减少。

省和地区的福利

除了这些联邦福利外，每个省和地区都有自己的一套省级税收抵免，这可以进一步减轻您的税收负担或有助于获得更大的退税。您可以在CRA 网站上阅读有关这些内容的更多信息。

今年需要了解的重要税务信息

在报税之前，请记住以下一些重要注意事项。

您最早可以在 2 月 19 日通过加拿大税务局名为Netfile的在线系统在线报税。

如果您去年以纸质形式提交，CRA 应在 2024 年 2 月 19 日之前向您邮寄 2023 年所得税包。

您的收入应纳税多少取决于联邦税级。请记住，您要申报上一年的税款，因此您需要参考 2023 年的联邦所得税税率。

图：加拿大税务局提供

请注意，2 月 29 日星期四也是加拿大雇主和 CRA 签发员工 T4、T4A 和 T5 的最后一天。您应该在此截止日期后几天内收到这些表格。

对于自营职业者，所得税截止日期为 2024 年 6 月 15 日。