加拿大的税务政策每年都会有调整，2025 年也不例外。这些变化可能会影响你的收入、扣除额、报税负担甚至福利领取。提前了解这些变化，才能做出更好的财务规划，避免错过省钱机会。以下是综合政府公告与预算报告整理的最新税务动向，以及对不同群体的实用建议。

1. 联邦税率最低税档下调（Lowest Federal Marginal Tax Rate 减少）

• 从 2025 年 7 月 1 日起，加拿大联邦最低边际个人所得税率将从 15% 降至 14%。

• 对收入低于某个门槛（2025 年最低税率适用于约 CAD$57,375 或以下收入部分）的人影响最大。大约有 2200 万加拿大人将受益。

• 虽然税率下调，但其他非可退还抵税额（non-refundable tax credits）的税率也会相应调整。

谁影响最大？

• 中低收入打工者、新移民、兼职工作者

• 拥有基本收入但未被其他高税边际影响的群体

实用建议

• 7 月以后收到工资时注意工资扣税（withholding tax）可能减少

• 如果你预计 2025 年收入不高，这项调整能帮你省不少

• 在报税软件或找会计报税时确认税档和扣税都按最新税率

2. 安省个人所得税税档与抵税额调整（Indexation 调整）

• 安省 2025 年个人所得税税档（income tax brackets）和个人基本税收抵免额（personal tax credit amounts）已按通货膨胀率 增加约 2.8% 调整。

• 主要的省级税率维持不变（如 5.05%、9.15%、11.16%、12.16%、13.16% 等分段税率）但税档“门槛”提高，使更多收入稍高的人能享有低税率分段。

谁影响最大？

• 安省职员和家庭收入介于中低档的人

• 自雇者、兼差者，收入不稳定，但一旦超过门槛可能税负加重

实用建议

• 如果租房或有不动产支出、RRSP 存款等扣除项，尽早安排好，以减少税款负担

• 注意递延收入或支出（比如年底支出、RRSP 存款截止日等）以优化税务策略

3. 安省新的育儿补助/医疗补助税收优惠

• 安省预算中提出 Fertility Treatment Tax Credit（生育治疗税收抵免）。从 2025 纳税年度起，合资格家庭可对生育治疗相关医疗支出获得 25% 的退税额度，最高可达 $5,000。

• 适用于未通过医保或保险报销的费用，包括体外受精等医疗项目。

谁影响最大？

• 正在计划有孩子或正在进行生育治疗的夫妻或单亲家庭

• 医疗费用支出较大的家庭

实用建议

• 保留所有相关治疗费用的收据，并确认哪些项目被允许抵税

• 在报税软件中仔细填写医药支出区块（Medical Expenses Credit）并额外添加这个特定抵免

4. 省燃油税与燃料税变化

• 安省政府将 汽油税（gasoline tax）与燃料税（fuel tax） 的税率保持在当前较低水平（约 9 分/升），直至 2025 年底或更长时间，不恢复至之前较高税率。

• 同时省政府提出取消对许可道路车辆使用**丙烷（propane）**的税费，作为减轻运输和农用设备成本的措施之一。

谁影响最大？

• 常开车或长途通勤族

• 使用含丙烷系统车辆、农机或特种车辆的人

实用建议

• 留意每次加油的税费明细，比较不同加油站是否有优惠活动

• 改为使用丙烷许可车辆若可行，可节省税费

5. 小企业与投资抵税优惠（Ontario Made Investment Tax Credit 等措施）

• 安省“Made in Ontario Investment Tax Credit”（OMITC）补贴率从 10% 提升到 15%，适用于某些制造业设备和资本投资。

• 对于用于制造、加工、投资设备的中小型企业，有更大的抵税空间。

• 另外，加拿大联邦和安省的 RRSP 限额、其他税基递延/索赔条款也有调整。

谁影响最大？

• 房东、出租物业业主在购置新设备、装修、维修设备方面的支出

• 中小企业、工厂、车间等需投资机器设备的业主

实用建议

• 在年底前若有大额资本投资计划，可以考虑提前进行，以争取折扣抵税

• 在账务记账中明确列出可抵税的支出项目，保存发票

这些税务变化你该怎么用好

• 2025 年起，最低联邦税率降低，中低收入人群实实在在拿到减税福利

• 安省税档调整使得收入临近旧门槛的人群负税压力稍减

• 新的育儿/生育医疗抵免，很适合有家庭规划者

• 燃油与车辆税变化，对通勤司机和使用特殊燃料车辆的群体是一大利好

• 企业与房东若有大额支出，应提前布局以最大化抵税优惠