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专家经验实谈：2017年RRSP退休储蓄计划，你准备好了吗？

王珂

最后更新：2017-10-16 08:52:17

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每年年初都有源源不断的客户纠结于是否应该购买RRSP，而到了3月还没考虑清楚就失去了本年内购买机会，明年也快了，2017年我特别挑选解答大家对RRSP的疑惑。

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还没有听说或是听说过什么是RRSP的亲们，都可以再来了解。

RRSP退休储蓄计划（Registered Retirement Saving Plan）

是一种可以用来储蓄和投资的加拿大帐户。RRSP起始于1957年，它的主要目是帮助员工退休储蓄，通过税务的角度看可以达到退税的作用。RRSP内可持有多种资产，包括：储蓄帐户（savings accounts），保证投资证书（GIC），债卷（bonds），按揭贷款（mortgage loans），共同基金（mutual funds），收益型信托（income trusts ），公司股票，外汇（foreign currency）以及劳工赞助基金（labor-sponsored funds ）等等。

购买限制

·时间限制： 1月1日至3月1日，在这60天内购买的RRSP可以在去年或当年使用。3月2日至12月31日内购买的RRSP只能在当年或未来使用。

·年龄限制：超过71岁就不可以购买。RRSP持有者到71岁时必须把钱转到其他账户。

·额度限制：2017年RRSP额度限制是$26,010；

今年RRSP总额度=今年新额度+往年累计额度；

今年RRSP新额度=去年收入x 18%+/-退休金调整。

不过你完全不用担心计算的问题，因为税局每年邮寄给你的税务评估表（Notice of assessment）上面会显示明年的RRSP额度限制表，如下图：

配偶RRSP是什么？

高收入的一方可以用自己的RRSP额度限制为低收入边界的配偶购买RRSP，如果三年内配偶从你存入的RRSP中取款，金额则加到你取款当年的收入里。所以通常都在至少第三年以上取款，按低收入或无收入的一方报税，很好地运用RRSP来达到现在退税最多，未来纳税最少的目的。RRSP存入超过额度限制

如果RRSP不小心存入超过额度限制的$2,000以上，你需要为超出的限额交1%惩罚税给税局。所以提醒大家千万要注意，购买RRSP时应该根据税局的RRSP额度限制表来购买。

RRSP取款

任何年龄的RRSP的持有者都可以随时从RRSP账户里取款。不过所有取出来的金额都将会被纳入到当年的收入里并且在取出时按政府规定的比例预先扣除一部份税收。另外在RRSP持有者71岁的那年，RRSP帐户必须在12月31日前关闭。RRSP帐户中的资金可以有三种方法:　现金取出；转成注册退休收入基金（RRIF）；或者转为年金（annuity）。

并不是任何时候取款都要纳税。在以下特定情况下，RRSP账户取款是免税的：

·购房者计划（Home Buyers’ Plan）：所有首次购房的加拿大居民每人可以免税从RRSP中借出$25,000，还可从配偶的RRSP中再借出$25,000，夫妻双方最多可借5万。在两年的宽限期后，从RRSP中借出的款项必须在15年内还清。这个计划的好处是购房者允许在一生中可用多次，只要是借款者在前五年里没有自己的住房，并且此前的借款都已经还清。

·终生学习计划（Lifelong Learning Plan）：所有加拿大居民每人可以从RRSP中借款以用于高等教育。可以每年从RRSP中借出$10,000，最多可借至$20,000。

RRSP税阶

可以查看以下表格找到自己的边际税率，假设购买$1000 RRSP能退回多少税。

2017年纳税收入	联邦&安省纳税率	退税金额
$0 - $10,171	0%	$0
$10,171 - $11,635	5.05%	$50
$11,635 - $42,201	20.05%	$200.5
$42,201 - $45,916	24.15%	$241.5
$45,916 - $74,313	29.65%	$296.5
$74,313 - $84,404	31.48%	$314.8
$84,404 - $87,559	33.89%	$338.9
$87,559 - $91,831	37.91%	$379.1
$91,831 - $142,353	43.41%	$434.1
$142,353 - $150,000	46.41%	$464.1
$150,000 - $202,800	47.97%	$479.7
$202,800 - $220,000	51.97%	$519.7
超过 $220,000	53.53%	$535.3