如果有一种话题，能让一场聚会迅速变得沉默，那大概就是“税级”。但正是这个让人犯困的话题，却隐藏着最实用的节税技巧。
理解并管理你的税级，可能帮你在2025年少缴上千加元的税款。而关键在于——要在年底前采取行动。

一、先理解什么是“税级”

加拿大采用累进税制，收入越高，税率越高。你的收入会被分段征税，而不是全部按同一个税率计算。
最后一块收入所适用的税率叫做边际税率。例如，一位年收入5万加元的纳税人，属于联邦第二档税级，其最后一美元要按20.5%缴税。
再加上各省的省税，综合边际税率可能在30%到40%之间。

管理税级的目标很简单：通过调整收入的时间、类型和地点，让你处在更有利的税率区间。

二、第一种方法：调整“收入的时间”

税务的时机管理，是最容易被忽略但最有效的节税方式。

• 推迟收入：
  如果你预计2026年的收入会减少，就可以考虑把部分收入推迟到明年。例如要求年终奖金延后发放，或者将部分合同工作延至明年开票。
  这样，你的总收入会分布得更平均，避免某一年突然进入高税级。

• 提前扣除：
  反之，如果你今年收入高，可以在年底前增加扣除项目，如提前供款 RRSP 或 FHSA。这些供款可以直接降低你的应税收入，让你当年的税级下降。

• 管理资本利得：
  如果你今年投资有亏损，可以卖出部分获利资产，用收益抵消亏损；如果你预计明年税率更低，则可将获利延后到2026年再实现。

• 退休前的规划：
  对即将退休的人来说，现在从 RRSP 提取少量资金，反而可能更划算。因为一旦开始领取 CPP 或 OAS，再提取 RRSP 可能会让你进入更高税级，还可能触发 OAS 回收。

三、第二种方法：改变“收入的类型”

不同类型的收入，税率并不一样。普通工资和自雇收入的税率最高，而资本增值和加拿大股息的税率最低。
所以聪明的投资者会学会**“收入转换”**：

• 调整投资结构，让回报更多来自资本增值而非利息；

• 持有加拿大公司的分红股票，享受股息抵税；

• 将增值的证券捐赠给慈善机构，可以同时避开资本利得税，又能获得捐赠抵税额；

• 通过低息配偶贷款或家庭信托，把投资收入转移到税率较低的家庭成员名下。

对于企业主，2025年应重新评估：发工资好，还是发股息好？
有时发股息能减少整体税负，但工资可让你积累更多退休供款空间。两者的平衡要结合收入规模来判断。

四、第三种方法：改变“收入的所在地”

在税务规划中，“钱放在哪里”往往比“赚多少钱”更重要。
收入的“所在地”包括你的个人账户、公司账户、信托账户、或注册账户（RRSP、TFSA、FHSA 等）。

• TFSA：账户内的所有投资收益免税，是最直接的节税工具。

• RRSP：供款可抵扣当年收入，让你降低税级；不过在退休时取出要纳税，因此适合高收入阶段使用。

• FHSA：首次购房者可在2025年底前供款，享受即刻抵税。

• 非注册投资账户：适合放资本增值型投资，尽量避免利息类资产。

简单地说，把“高税负收入”放进注册账户，把“低税负或免税收入”放在外部投资，能有效降低总体税率。

五、节税的关键在于“提前行动”

税务规划不是在报税季才开始，而是要在年底前做出调整。三种策略——改变时间、改变类型、改变地点——相互配合，可以让你的2025年税负明显下降。

不要怕“税级”这个词，它其实是你最容易主动掌握的一项财富工具。懂得规划税级的人，不仅多留住了收入，也多留住了自由。

延申阅读：

1. 别以为离开加拿大就不用报税：非居民最容易忽略的税务问题

2. 别等到报税季才行动：一年中的节税黄金时刻