在加拿大住房成本不断上涨的情况下，试图为您的第一套房子筹集首付可能是一项艰巨的任务。

联邦政府宣布了一系列“解决住房危机”的措施，作为其拟议的 2024 年预算的一部分，其中包括为购房者计划 (HBP) 设置新的最高提款限额。

根据新的 HBP 规则，加拿大人可以从注册退休储蓄计划 (RRSP) 中提取最多 60,000 加元（增加了 25,000 加元）来支付首套房的首付。目前，他们还有额外的三年时间来开始偿还贷款。

这是在首次住房储蓄账户（FHSA）推出一年后，该账户也旨在简化加拿大人拥有住房的道路。

首次购房者的“额外机会”

CIBC Private Wealth 税务和遗产规划董事总经理 Jamie Golombek 表示，在大多数情况下，加拿大人应该从 FHSA 开始为他们的第一套房子储蓄。 FHSA允许最高 40,000 加元的免税供款、最长 15 年的免税增长以及免税提款。

“所以，FHSA 是最好的，”Golombek 介绍说。

他说，从那时起，这是RRSP 和免税储蓄账户(TFSA) 之间的“经典争论”。 Golombek 表示，一般来说，目前税级高于退休后税级的加拿大人将受益于RRSP 供款。而提高HBP提款限额给了他们更大的灵活性。

“您现在有这个额外的机会继续向 RRSP 供款，因为您知道您将能够动用其中的 60,000 加元（用于购买您的第一套房子），”Golombek 说。

CWB Wealth Management 的私人财富顾问 Aaron Hector 表示，与 FHSA 一样，RRSP 的供款实际上是用税前资金进行的，这有助于加速储蓄。他说，由于 TFSA 不提供此功能，因此“从家庭储蓄的角度来看，它们将排在名单后面”。

加上 FHSA 提供的 40,000 加元，RRSP 提款上限将为加拿大人提供 100,000 加元的税前（或者夫妻两人为 200,000 加元），以帮助支付首付。

“FHSA 的任何增长也可以免税，”赫克托在接受采访时表示。

RRSP还款预算

与 FHSA 和 TFSA 提款不同，从 RRSP 中提取的第一套住房的任何金额最终都需要偿还。这就是另一个调整的地方。

此前，HBP 参与者必须在两年宽限期后的 15 年内全额偿还。现在，对于2022年1月1日至2025年12月31日期间进行的任何提款，宽限期已延长至五年。

“他们只是在前端提供了更多的灵活性，而不必承担现金流负担来将钱[尽快]存回您的RRSP，”赫克托说。

例如，Golombek 解释说，任何在 2024 年提款的人，直到 2029 年才需要首次还款。从那时起，假设他们提取了全部 60,000 元，他们每年必须至少偿还 4,000 元。

“你总是可以支付更多的钱，”戈隆贝克说。 “你也可以少付点钱。问题是，如果你支付的费用较少，你应该支付的费用和实际支付的费用之间的差额就会被计入该特定年份的收入中。”

然后它就需要纳税，你就永远失去了 RRSP 供款空间，他补充道。因此，Golombek 表示，任何使用 HBP 的人都应该为年度还款做好预算。

“如果你忘记了这一点，那么你每年可能会短缺 4,000 元，你的退休生活也会受到影响，”他说。

请注意 90 天规则

尽管预算尚未获得皇室批准，但政府表示新的 HBP 提款限额已经生效。戈隆贝克指出，加拿大税务局在最近向金融业发布的一份声明中证实了这一点。

然而，赫克托警告说，任何即将购买第一套房子的人都应该注意，这些资金需要在 RRSP 中保留 90 天，然后才能根据 HBP 提取。

“我认为可能有些人并不完全理解其运作的所有规则和机制，”他说。 “他们可能会急于将额外的 25,000 元存入 RRSP，从 35,000 元增至 60,000 元，然后考虑下个月买房。

“嗯，不，这笔钱在帐户中存入的时间还不够长，您无法实际使用它。”    

HBP 的变化会帮助加拿大人买房吗？

多伦多抵押贷款经纪人兼房地产经纪人 Victor Tran 根据他与大多伦多地区 (GTA) 购房者的交易，预计新的 HBP 提款限额不会有太大提升。

“我认为这种差异充其量是微乎其微的，”特兰在接受采访时表示。 “通过注册退休储蓄计划（RRSP）拥有这么多钱但尚未拥有房屋的人数并不多。”

此外，由于大多伦多地区的平均房价超过 100 万加元，Tran 表示，他的大多数客户必须至少支付 20% 的首付。即使达到新的限额，RRSP 提款也是不够的。因此，他的许多客户选择让他们的RRSP基金保持增长以备退休之用，部分原因是为了避免还款义务。

相反，Tran 表示，他们倾向于撤出 TFSA 和非注册投资。他预计，随着加拿大人开始最大限度地提高其缴款额，未来几年 FHSA 提款将会增加。或者，更常见的是，他们会收到一份赠送的首付。

“通常，礼物都很大，”他说。

Tran 表示，到目前为止，他还没有收到任何有关 HBP 变化的询问。他承认，这并不是说他们不会帮助一些首次购房者。但他不相信他们“会迫使很多人不观望而购买。”