拖到报税季再考虑节税，往往为时已晚。本文介绍加拿大人在年底前可采取的五项实用策略——包括 RRIF、TFSA、FHSA、RESP 与 RDSP 的关键操作，帮助你提前规划、合法减税。

拖延的代价：税务规划越早越好

很多人总把税务规划拖到明年初，结果错过了最关键的节税窗口。
我有个朋友就是个典型例子——去年他花时间整理调料架，而不是整理财务。今年他决定改掉拖延习惯，我们一起总结了几个年底前最值得关注的节税策略，今天与你分享。

一、RRIF：推迟提取，掌握节奏

如果你已经将 RRSP 转换为注册退休收入基金（RRIF），在提取前不妨再等等。
今年春天，自由党曾提议在未来一年将 RRIF 的最低提取额临时降低 25%，但具体方案仍待 11 月 4 日联邦预算确认。因此，等到预算公布后再决定是否提取 2025 年的全部 RRIF 资金，可能更明智。

此外，你还可以：

• 将部分 RRSP 转入 RRIF，以享受年度养老金抵免；

• 选择“按年”而非“按月”提取，让账户复利增长更久；

• 按年轻配偶年龄计算提取额，降低最低提取要求；

• 利用养老金分摊，平衡家庭税务；

• 将 RRIF 提取的资金再投入 TFSA，实现免税增长；

• 指定配偶为继任年金受益人，确保资金顺利延续。

二、TFSA：用足额度，让收益免税增长

年终是检查你的免税储蓄账户（TFSA）供款状况的最佳时机。2025 年的年度限额为 7,000 加元。
如果你自 2009 年 TFSA 推出以来一直符合资格但未缴款，到 2025 年的总可用额度已达 102,000 加元。

TFSA 的优势在于：投资收益和提款都完全免税。虽然供款本身不可抵税，但它是最灵活的长期理财工具之一。

额外小贴士：

• 若计划提款，年底前提取更划算，可避免来年重新存入时的等待；

• 避免在 TFSA 中进行高频交易或经营性业务；

• 及时处理非合格投资；

• 别忘了指定继任持有人，简化未来资金过渡。

三、FHSA：首次购房者的年底机会

如果你是首次购房者且年满 18 岁，不要错过**首套房储蓄账户（FHSA）**的年底供款机会。
FHSA 每年最高可供款 8,000 加元，终身上限 40,000 加元。与 RRSP 一样，供款可抵税，但与 RRSP 不同的是，当年的供款必须在 12 月 31 日前完成，不能延后到次年初。

即使暂时没有买房计划，FHSA 依然值得开设：

• 它能保留未来的 RRSP 供款空间；

• 若最终未购房，可将 FHSA 资产转入 RRSP，不损失供款额度；

• 若反向从 RRSP 转入 FHSA，RRSP 空间将不再恢复，因此 FHSA 更具灵活性。

请记得，FHSA 账户最长有效期为 15 年，尽早开设，时间就越有利。

四、RESP：提早规划，争取更多补助金

注册教育储蓄计划（RESP）是为孩子未来教育储蓄最划算的方式。虽然每个孩子一生的供款上限为 50,000 加元，但最划算的做法是逐年稳定供款，以获取政府的 加拿大教育储蓄补助金（CESG）——每年最高 500 加元，占当年供款的 20%，终身最高 7,200 加元。

简单规划如下：

• 每年存入 2,500 加元可获得最高补助；

• 若想加快进度，首年可预存 14,000 加元，再额外加 2,500 加元以获取最高补助；

• 之后每年持续供款 2,500 加元，直至孩子成年。

规律供款比一次性全额更能最大化政府补助。

五、RDSP：别忽视残疾储蓄账户

如果你本人或家人符合**残疾税收抵免（Disability Tax Credit）**资格，
可以考虑开设注册残疾储蓄计划（RDSP）。
政府会根据家庭收入提供配套补助和债券。
对于符合条件的家庭，RDSP 是一项极具价值的长期储蓄与税务规划工具。

总结：越早规划，越能掌握主动权

拖延可能让你错过补助、失去抵扣、甚至多缴税。年底这段时间，是一年中最值得整理账户与重新评估理财方向的时机。
掌握这些策略，你不仅能少缴税，更能让资金增长更有效率。

延申阅读：

1. 换城市、远程办公后，你的税也会变：加拿大搬迁与工作变动的税务提醒。

2. 加拿大兼职收入报税指南：新移民、留学生如何合法申报与省税。